专业财富传承的利器: 生前信托(Living Trust)

Updated: Dec 13, 2019

生前信托的英文是Living Trust,是管理,分配和传承个人资产的一种书面法律文件。讲解这个信托之前,简单说明一下信托的基本法律框架:



简单地说,受托人 (Trustee) 在委托人 (Settlor) 有生之年为其打理资产,在其过世之后按照文件的条款将资产转让给受益人(Beneficiary)。


设立生前信托的最大益处是什么?


要理解为什么设立生前信托是遗产规划最为重要的环节之一,首先要知道这样一个概念:Grant of Probate, 遗嘱认证


在马来西亚,如果在你过世时,没有生前信托这样的法律工具,资产继承会进入一个由法庭参与的认证过程。如果有遗嘱,通常由遗嘱执行人向法院提出申请,法院发出通知,并正式任命执行人,然后是资产盘点,通知债权人等一系列步骤,并且确保资产按照遗嘱的条款进行分配。如果没有遗嘱,则要按照法律规定(Distribution Act)来分配资产。整个过程在法院分配核准定案时结束。


因为有法院参与,不难想象,这是一个耗时耗钱的过程。每一个步骤都是要支付费用的;执行人要有报酬;如果有律师,会计师等专业人员的参与,也要收费。遗嘱认证的费用会因为资产的大小,复杂程度等因素不同。


遗嘱认证的另外一个问题是,资产在传承给继承人之前,会有一个较长的认证时间。如果一切顺利,一个认证过程最少也要几个月。遇到复杂情况,或者是有人对遗嘱进行质疑或者有其它诉讼事件,一不小心就会拖上个几年。


所以,生前信托最大益处就是可以避免这个有政府插手的遗嘱认证过程。因为信托是资产的法律拥有人(Legal Owner),所以委托人的过世只是会触发信托的某些条款执行,而不是法庭认证。





问题1: 生前信托和遗嘱有什么区别,我设立一个遗嘱不行吗?


生前信托和遗嘱都属于资产分配的法律文件。两者有以下几大区别:


· 遗嘱的执行需要在法院的监督下执行,遗嘱并不能让你避开法庭的认证。而生前信托无需在法院的监督下执行,也无需法院的认可。这是两者之间最大的区别。


· 遗嘱只是给出资产拥有人过世后的资产分配方式而生前信托不仅仅给出过世后的资产分配,也给出资产拥有人在世时的资产管理,和其在丧失自主管理能力时的解决方案。


· 生前信托比遗嘱有更好的隐私保护。由于遗嘱要经过法庭认证,所以它是一份公开的文件。任何人都可以索取并获得遗嘱的内容。


· 遗嘱只能将遗产一次性转到受益人手上,生前信托能在委托人过世后保护遗产不被继承人无节制花费,建立良好的机制管理资产。


所以,作为财富传承的规划工具,生前信托提供更好的隐私保护和更有效的执行。


问题2:我如何确保对生前信托财产的掌管权?

生前信托大部分属于可撤销信托(Revocable Trust),所以委托人保留随时更换受托人,撤销信托财产,更换受益人,撤销信托的权利。一般情况下,委托人会指定自己或配偶为受托人,另外再指定一个继承受托人(Successor Trustee) 。这样, 虽然财产被置于信托之下,委托人可以拥有完全的掌控权。


当然,如果您设立的是不可撤销信托(Irrevocable Trust), 顾名思义,就是一旦信托设立人设立此信托,他们已经把拥有权(ownership)放弃了,没有受益人的同意,设立人不得修改和取消此信托。您赠与到其中的财产是一种终极赠与,您完全放弃了所有权,不可以再拿出来,故此,这种信托中的财产享有防止债权人索偿(Creditor Proof)的好处,但也需要符合马来西亚破产法令的管制。


问题3:如何将资产移入信托?

信托文件的完成只是生前信托规划的一部分,你还需要将你名下的资产挪入到信托之中。其实,这也就是一个将资产更改所有权的过程。在马来西亚,需要支付的费用包括转名费,律师费,印花税等。

人寿保险的赔付会直接支付给受益人,不需要经过法庭认证,但如果受益人是未成年人,可考虑将保单的受益人更改为信托(Insurance Trust)。此外,若客户在生前未有足够的资金设置生前信托,可以购买保单,使用索赔金制作一份遗嘱信托(Testamentary Trust。)


问题4:有了生前信托,是不是就不需要遗嘱了?

生前信托并不能完完全全代替遗嘱,因为,有可能,信托并没有包含委托人的全部资产,尤其是那些信托设立后,委托人过世前之间取得的财产。

这时,最好是设立一个遗嘱, 将所有在委托人生前还没有转移至信托的资产全部自动移入信托。另外,遗嘱还担负着指定未成年人的监护人的作用。


问题5:谁可以帮助我设立生前信托?

生前信托属于一份法律文件,所以最好由专业的信托公司(如RHB Trustee)来帮助制作。虽然其它专业人员,包括财务顾问,会计师等可以参与生前信托的规划与给予建议, 但起草工作最好由合格的信托公司,以及他们的遗产策划律师团队来完成。


问题6:设立生前信托的费用有多少?

设立生前信托的费用因律师收费标准,资产复杂状况不同而不同。一般来说,大部分在马币3000到马币5000之间。


问题7:对于财富传承的规划,生前信托是不是就足够了?

虽然生前信托是财富传承的重要环节,但并不是有一份生前信托就足够了。持久授权书 (Durable Power of Attorney), 健康护理委托书 (Advance Health Care Directive) 也都是很必要的遗产规划的一部分。 另外,如果想增加传承财富保值增值的确定性,也可考虑购买一些大额寿险。


问题8:生前信托是避免遗嘱认证的唯一途径吗?

生前信托不是避免遗嘱认证的唯一途径,主要判断条件是资产的类型。比如,你可以指定保险,退休等账户的受益人,这些资产会在你过世后自动留给指定的受益人,而非通过遗嘱进行。但生前信托是最为全面,高效,灵活的一种工具。


问题9:生前信托有什么缺点?

因为生前信托不受法庭的监督,所以,如果受托人指定不当,有可能委托人会被受托人利用,所以也建议使用的是专业信托机构。

从成本上来说,起草一份信托比起草一份遗嘱的费用要高。但是,对于那些比较复杂的情况,遗嘱和信托的费用也相差不大。

另外, 信托的文书处理工作要比遗嘱复杂,比如,财产在信托设立后要将其所有权更改为信托名下。






总结:

信托可以灵活分配信托利益。无论是赠与中的受赠人、继承中的继承人还是保险中的保单受益人,一旦获得分配,即完全拥有财富,无法对其利益加以灵活安排。而在信托中,委托人只要不违背法律的禁止性规定,可以对家族成员自由设定利益并附加获得或者失去利益的条件。比如,信托可以采取连续受益人安排,使同一项家族财产为多带人享用;信托也可以采取信托利益分成设计,使一类受益人只获得信托财产的收益,而另一类受益人获得信托财产本金。这就为那些希望通过财富分配对家族后代的行为进行符合家族价值观的引导打开了空间。


生前信托可以完全规避继承方式分配下存在的容易引发家族纷争的那些财产清理、分割、转移、费用等难题。



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